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\nTrattandosi di controlli per l’antiriciclaggio, questi sono effettuati nel rispetto della normativa fiscale e focalizzati soprattutto su eventuali infrazioni legate ai pagamenti in contanti oltre le soglie consentite, e finalizzati a verificare il rispetto degli obblighi previsti dal decreto legislativo n. 231\/2007 in materia di:<\/p>\n
- \n
- istituzione dell\u2019archivio unico informatico, del registro della clientela o di qualsiasi altro sistema informatico di rilevazione delle informazioni regolamentato dalla disciplina antiriciclaggio;<\/li>\n
- adeguata verifica della clientela ed individuazione del titolare effettivo;<\/li>\n
- registrazione e conservazione dei dati e delle informazioni;<\/li>\n
- segnalazione delle operazioni sospette;<\/li>\n
- comunicazione delle infrazioni amministrative antiriciclaggio al Ministero dell\u2019Economia e delle Finanze;<\/li>\n
- doveri di informazioni del collegio sindacale e di tutti i soggetti incaricati del controllo di gestione.<\/li>\n<\/ul>\n
Cosa succede se un’autorit\u00e0 estera chiede una verifica alle autorit\u00e0 italiane?<\/h3>\n
In caso di richiesta di verifica da parte di un’autorit\u00e0 estera all’autorit\u00e0 italiana , questa ha dai\u00a0 70 e i 90 giorni di tempo per rispondere.
\nIn base al decreto citato, la Guardia di Finanzia e Agenzia delle Entrate avranno accesso a tutti i documenti, ai dati, e alle informazioni acquisiti in assolvimento dell\u2019obbligo di adeguata verifica della clientela ai sensi dell\u2019articolo 18 del\u00a0decreto legislativo 231\/2007.
\n<\/em>Durante tale verifica, se non dovessero sorgere elementi di criticit\u00e0, sar\u00e0 direttamente la Guardia di Finanzia a chiedere spiegazioni al professionista, caso contrario partiranno dei controlli pi\u00f9 approfonditi, che avranno lo scopo di:<\/p>\n- \n
- rinvenire documenti attestanti trasferimenti di denaro contante e titoli al portatore d\u2019importo pari o superiore a e 1.000;<\/li>\n
- individuare assegni privi dell\u2019indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiano ovvero senza clausola di non trasferibilit\u00e0;<\/li>\n
- reperire documenti descrittivi di particolari operazioni commerciali o professionali che potrebbero essere oggetto di valutazione nell\u2019esame degli obblighi di adeguata verifica, registrazione e conservazione dei dati e delle informazioni, nonch\u00e9 di segnalazione di operazioni sospette;<\/li>\n
- acquisire ogni altra documentazione, anche extra-contabile, utile ai fini dell\u2019attivit\u00e0 di controllo, compresa quella richiesta e non esibita.<\/li>\n<\/ul>\n
Fermo restante che la Guardia di Finanza ha poteri per svolgere in ogni momento indagini, nel caso in cui ritenga ci siano rischi di elusione o evasione, senza che venga fatta una specifica richiesta da parte di uno stato membro appartenente alla Comunit\u00e0 Eurpea, in questo momento le operazioni di controllo,stanno riguardando le richieste di informazioni relative al 2018.<\/p>\n
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